معالجة التحويلات النقدية

معالجة التحويلات النقدية  بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنك وأخر:

1 -  التحويلات النقدية :

يقصد بهذه المبالغ حركة النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنك وأخر .

أ –المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك:

-     عند صرف المبلغ من الخزينة يقيد على حـ / التحويلات بدفتر الصندوق فى جانب المدفوعات حيث يجعل حساب التحويلات مديناً بقيمة المبلغ المصروف .

×××		من حـ / تحويلات
	×××		إلى حـ / الصندوق
	إثبات تحويل مبلغ ... من الصندوق .. إلى بنك .....

 ب- عند إيداع المبلغ فى البنك فإنه بموجب قسيمة الإيداع يقيد بدفتر يومية البنك فى جانب  المقبوضات فى خانه التحويلات حيث يجعل حساب التحويلات دائنه بقيمة المبلغ المدفوع وبذلك يتم إقفال حـ / التحويلات .

×××		من حـ / البنك
	×××		إلى حـ / تحويلات
	إثبات إيداع مبلغ بالبنك محول من الصندوق

 2 –المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة

-         عند السحب من البنك يتم إثبات ذلك بدفتر يومية البنوك بجانب المدفوعات حيث يجعل حساب التحويلات مديناً بقيمة المبلغ المسحوب .

×××		من حـ / تحويلات
	×××		إلى حـ / البنك
	إثبات تحويل مبلغ ... من لبنك .. إلى الصندوق .

 -     عند توريد المبلغ فى الصندوق يقيد المبلغ لحساب التحويلات يجعل حساب التحويلات دائناً وذلك بجانب المقبوضات بيومية الصندوق وبذلك يقفل حساب التحويلات .

×××		من حـ / الصندوق
	×××		إلى حـ / تحويلات
	إثبات إيداع مبلغ ... بالصندوق محول من بنك .....

-         يمكن معالجة المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة عن طريق توسيط حـ / شيكات مسحوبة كما هو موضح سابقاً .

3 –عند التحويل من حساب لأخر أو من بنك إلى آخر يتم الآتى: -

-         يجعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة المبلغ المحول بيومية المدفوعات البنكية وحساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .

-         ويجعل حساب البنك المحول إلية مديناً بيومية المقبوضات البنكية وحساب التحويلات دائناً بنفس المبلغ .